Списание убытков (УСН)
Добрый день. Помогите разобраться с убытками прошлых лет.
ООО (УСН 15%), убытки 2008 г.- 70 т.р., убытки 2009 г. 220 т.р.
В 2010 г. по итогам года фирма в прибыли на 200 т.р., ежеквартально платили аванс.платеж (15%)
Если списываем убытки прошлых лет то получается 200 - 70- 220= - 90 т.р. (убыток переносим на 2011 г.)
Вопрос по налогу: Нужно в данном случае проплатить мин.налог 1% от всех доходов. А что делать с уже оплаченными аван.платеж. (они же уплачены по налогу 15%)? Помогите, запуталась. 😀
ООО (УСН 15%), убытки 2008 г.- 70 т.р., убытки 2009 г. 220 т.р.
В 2010 г. по итогам года фирма в прибыли на 200 т.р., ежеквартально платили аванс.платеж (15%)
Если списываем убытки прошлых лет то получается 200 - 70- 220= - 90 т.р. (убыток переносим на 2011 г.)
Вопрос по налогу: Нужно в данном случае проплатить мин.налог 1% от всех доходов. А что делать с уже оплаченными аван.платеж. (они же уплачены по налогу 15%)? Помогите, запуталась. 😀
Comments
-
Добрый день!
Вам надо зачесть часть уплаченных авансовых платежей в счет минимального налога. Оставшаяся часть авансовых платежей бедут являться переплатой по налогам, которую Вы можете вернуть или оставить для зачета в счет будущих периодов.
Что касается уплаченного минимального налога, то он прибавляется к сумме неперенесенных убытков прошлых лет (к 90 тыс. руб.) и может быть учтен в составе данных убытков в уменьшение налоговой базы по итогам 2011 г.
